La période de déclaration fiscale commence en France. Comme tous les contribuables, vous devez déclarer tous les bénéfices que vous tirez des monnaies virtuelles. En fait, l’État réclame une partie des bénéfices réalisés grâce aux achats de Bitcoin et d’Ether. Nous étudierons vos obligations et votre obligation fiscale.
Un moment effrayant approche pour les détenteurs de crypto. Bientôt, tous les Français détenant des actifs cryptographiques devront déclarer tous leurs gains à l’État. Comme d’habitude, cette étape peut donner des sueurs froides aux investisseurs. Naturellement, ils craignent d’être lourdement imposés sur leurs bénéfices.
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Que dit la loi sur la taxation des cryptomonnaies en France ?
La France impose les bénéfices générés par les monnaies virtuelles depuis le 1er janvier 2018. C’est ce qu’on appelle un impôt forfaitaire. En résumé, le pays facture un montant variable pour toutes les transactions imposables. Une transaction imposable désigne un échange entre une cryptomonnaie comme le Bitcoin ou l’Ether et une monnaie fiduciaire, le plus souvent l’euro ou le dollar. Cette conversion déclenche un événement fiscal. Si vous ne convertissez pas vos cryptomonnaies, il n’y aura pas de taxe. C’est pourquoi certains investisseurs choisissent de conserver leurs avoirs en pièces stables. En fait, les autorités fiscales n’imposent pas les bénéfices réalisés en échangeant des crypto-monnaies contre d’autres crypto-monnaies.
Veuillez noter que l’achat d’un bien immobilier avec de la monnaie virtuelle est imposable. Si vous achetez quelque chose avec du Bitcoin ou des stablecoins, vous devez déclarer la transaction. Ceux-ci sont soumis à une fiscalité uniforme. C’est le cas si vous réglez votre achat avec une carte bancaire liée à vos réserves de monnaie virtuelle. Dans ce cas, chaque achat déclenchera une conversion entre l’actif numérique et l’euro.
Comment calculer mon montant de taxe ?
Le montant de l’impôt forfaitaire dépend de la catégorie d’investisseur à laquelle vous appartenez. Si vous êtes considéré comme un investisseur individuel, l’État vous impose de payer un impôt de 12,8 % (hors cotisations sociales) sur l’ensemble de vos bénéfices. De plus, vous devrez payer une prime d’assurance sociale de 17,2 %. A la fin, 30 % des gains sont reversés. Le montant de la plus-value est calculé en comparant le prix de vente de la monnaie virtuelle à la valorisation complète du portefeuille. Le ministère de l’Économie et des Finances explique : « Ce taux d’imposition ne prend pas en compte les taux d’imposition, il s’agit donc d’un montant fixe ». Attention, si la plus-value annuelle n’excède pas 305 euros en euros, l’Etat ne prélèvera pas d’impôt sur la plus-value.
Veuillez noter que si le gouvernement détermine que vous êtes un expert, le montant de votre impôt pourrait être augmenté. Il est imposé selon l’imposition progressive de la catégorie BNC (bénéfices non lucratifs) qui s’applique aux personnes exerçant une activité non lucrative. L’impôt sur le revenu augmente proportionnellement au revenu. Par conséquent, plus vous gagnez d’argent, plus vous devez payer d’impôts. Depuis l’année dernière, seuls les investisseurs qui utilisent des outils et techniques professionnels sont classés comme professionnels. Cela s’applique généralement aux commerçants.
Si vous effectuez des opérations imposables dans le but d’augmenter votre patrimoine personnel, vous êtes considéré par défaut comme un investisseur individuel. Toutefois, « les contribuables peuvent choisir d’appliquer le barème progressif de l’impôt sur le revenu au lieu du taux forfaitaire de 12,8% », explique le site des impôts. Il peut être plus intéressant de choisir ce plan, surtout si vos revenus annuels ne sont pas élevés.
Le barème progressif dépend du montant de vos revenus. Si ceux-ci sont inférieurs à 10 777 euros, vous n’avez pas à payer d’impôt sur vos gains. Vous ne devez payer que 17,2 % de vos cotisations de sécurité sociale. C’est donc plus intéressant qu’un forfait personnel où l’on perd 30% de ses gains. Si vos revenus sont compris entre 10 778 et 27 478 euros, vous devrez payer un impôt de 11 %. Il est encore plus intéressant de regarder au-delà de ce revenu annuel et d’y penser en tant qu’investisseur individuel.
Dois-je déclarer tous les comptes de cryptomonnaies ?
De plus, tous les citoyens français détenant des cryptomonnaies sur des plateformes étrangères telles que Binance, Crypto.com et Coinbase seront tenus de déclarer leurs comptes. En fait, la loi fiscale exige que tous les contribuables informent l’État de tous les « comptes d’actifs numériques » étrangers. Cette obligation concerne les comptes ouverts, clôturés ou exploités au cours de l’année auprès de sociétés domiciliées hors de France. Si vous disposez d’un compte auprès d’une société française comme Coinhouse ou Deblock, vous ne serez pas concerné.
Si votre plateforme parvient à obtenir le précieux statut PSAN (Digital Asset Service Provider) auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF), vous devrez également déclarer votre compte. Il est essentiel que vous fournissiez certaines informations sur la plateforme, telles que votre nom, votre adresse, vos informations de compte, et notamment si elle sera utilisée à des fins personnelles ou professionnelles. En cas d’oubli, vous risquez une amende de 750 € pour chaque compte non déclaré. Si la valeur de votre compte dépasse 50 000 euros par an, l’amende peut atteindre 1 500 euros voire 250 euros. Cela vaut également pour les comptes ouverts auprès de néobanques comme Revolut et N26.
En revanche, il n’est pas nécessaire de déclarer les cryptomonnaies stockées dans des portefeuilles « non dépositaires » pouvant contenir des clés privées, comme Ledger, Metamask ou Blockstream’s Green.
Quand dois-je déclarer ma cryptomonnaie en France ?
La France lancera début avril 2024 son portail de déclaration en ligne, accessible via le site officiel impots.gouv.fr. Selon votre département de résidence et le support que vous choisissez, le traitement de votre déclaration peut prendre un certain temps.
20 mai 2024 : Date limite d’envoi des déclarations de revenus papier. 23 mai 2024 : Dernier jour de déclaration en ligne des revenus pour la Zone 1 (secteurs 01 à 19 et résidents d’outre-mer) 30 mai 2024 : Fin de la déclaration en ligne des revenus pour la Zone 2 (secteurs 20 à 54) 6 juin 2024 : Pour la déclaration en ligne de date limite fin zone 3 (départements 55 à 976)
Cas particuliers : minage, NFT et jalonnement
Dans le monde des crypto-monnaies, vous pouvez gagner de l’argent de différentes manières. Au lieu d’investir et de convertir des actifs numériques, vous pouvez choisir d’exploiter directement des crypto-monnaies. Dans de tels cas, le fisc vous considérera automatiquement comme un expert. Sous réserve d’un barème progressif des bénéfices non lucratifs. Cela s’applique également aux détenteurs de crypto qui génèrent des bénéfices grâce au staking. Une fois ces bénéfices convertis en euros, une fiscalité progressive est appliquée.
Actuellement, les jetons non fongibles (NFT) sont considérés comme des crypto-monnaies. Cela signifie que si vous vendez votre œuvre numérique contre de la monnaie fiduciaire, vous devrez payer une taxe forfaitaire. Les NFT sont généralement échangés contre des crypto-monnaies, mais les crypto-monnaies ne sont pas directement taxées.
Comment déclarer une cryptomonnaie en France ?
Tout d’abord, nous recommandons de déclarer tous les comptes de cryptomonnaies à l’étranger. Pour ce faire, vous devez remplir le formulaire 3916-BIS. Les informations demandées sont : identifiant, numéro de compte, nature du compte (professionnel ou personnel), date de création, nom et raison sociale de la bourse. Le fisc vous demandera également de fournir l’adresse de la plateforme. Pour votre commodité, nous avons répertorié les lieux fiscaux des principales plateformes du marché.
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Vous devez ensuite déclarer toutes les opérations imposables à l’aide du formulaire n°2086. Pour chaque opération d’un exercice, nous fournissons des informations détaillées sur les plus-values réalisées, les dates de conversion, les prix des actifs et les dépenses. Ce processus peut être long et fastidieux. Si vous avez subi un grand nombre d’interventions chirurgicales en 2023, n’hésitez pas à demander l’aide d’un professionnel. Pour faciliter les choses, vous pouvez également exporter votre historique de trading depuis la plateforme d’échange que vous utilisez. La plupart des échanges vous permettent d’avoir un aperçu de tous les transferts effectués. C’est le cas de Binance, Coinbase et Bitpanda.
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